RESP への補助金 (グラント)
RESPの最大の魅力である、政府からの各種補助金 (Grant: グラント) についてまとめてみましょう。グラントには、大きく分けて4つのカテゴリ/項目があります。
- Canada Learning Bond (CLB)
- Canada Education Savings Grant (CESG)
- Additional Canada Education Savings Grant (A-CESG)
- Provincial Saving Incentives
Canada Learning Bond (CLB)
CLBは、低所得世帯を補助するためにカナダ政府から給付される補助金で、2004年から導入され、以下の3つの項目を含みます。給付を受けるための条件は、
- RESP新規口座開設時に、口座開設の費用補助という名目で、一時金 $25
- RESP新規口座開設時に、お祝い金という名目で、一時金 $500
- 子供 (受益者) が15才になる年まで、毎年$100
となります。
- 子供が、2003年12月31日以降の生まれであること
- 世帯収入が (年毎に更新される) 設定額以下であること
(例: 2022-2023年なら、世帯の子供の数が1人から3人の間ならば、$50,197)
参照- その子供の家族 (primary caregiver) が、Canada Child Benefit (CCB) を受け取っていること
この補助金は、拠出の有無に関わらず、RESPアカウントを開設することだけで受給することが出来ます。
Canada Education Savings Grant (CESG)
CESGは、拠出額$1に付き20セント、つまり拠出額の20%に相当する額を、年間$500及び生涯$7,200を限度額として、カナダ政府が補助する制度です。子供 (受益者) が17才になる年が終わるまでの間に拠出された額に対して、給付されます。
- 年間$2,500以上の拠出をすることで、その20%で年間限度額の$500に達するという計算になります
- 年間拠出額が$2,500に満たないことにより、限度額$500に満たなかった分の年間給付額は、翌年以降に繰り越しすることが出来ます。そして翌年以降に$2,500以上の拠出をすることにより、過去に繰り越された分からの給付金を受け取ることが出来ます (ただし、遡って受給できるのは一年に付き一年分のみ)
Additional Canada Education Savings Grant (A-CESG)
2005年から導入されたA-CESGは、CESGの恩恵を十分に受けられない低所得世帯を補助するための、追加補助金制度です。CESG同様、子供 (受益者) が17才になる年が終わるまでの間に拠出された額に対して、給付されます。
- (CESG給付金の計算とは別に) 年間最初の$500までの拠出に対し、世帯収入に応じて10% (=最大$50) または20% (=最大$100) の追加補助金が給付されます
- 切り分ける世帯所得額設定は毎年見直し/更新され、例えば2023年時点では、(前年の所得が) $50,197以下の世帯へは20%の給付、$50,197 ~ $100,392の所得世帯へは10%の給付となっています
- CESGが年間限度額の$500まですでに給付されていたとしても、A-CESGは別枠として上乗せで給付されます。ただし、生涯給付限度額の$7,200の計算には含まれます。つまり、CESGとA-CESGを合わせた生涯給付限度額は$7,200になる、ということになります
Provincial Saving Incentives
上記のカナダ政府管理の各種補助金制度とは別に、州政府が独自に導入/実施している補助金制度があります。
- Quebec education savings incentive (QESI)
ケベック州政府が2007年より州内在住者に対し導入している補助金制度で、拠出額の10%に相当する額を、年間$250を限度額として給付します- Saskatchewan Advantage Grant for Education Savings (SAGES)
サスカチュワン州政府が2013年より州内在住者に対し導入している補助金制度で、拠出額の10%に相当する額を、年間$250を限度額として給付します- BC Training and Education Savings Grant (BCTESG)
ブリティッシュ・コロンビア州政府が2015年より州内在住者に対し導入している補助金制度で、2007年以降に生まれた子供に対し、一律で$1,200を一度だけ給付します
全ての制度を隅々まで理解するに越したことはありませんが、実質的にはRESP Promoter (各種金融機関) がほぼ全ての手続きを行ってくれますので、細かな計算等を自らが行う必要はありません。RESPの口座を開設する際に、RESP Promoterを介して、受給資格のある補助制度への申請手続きを同時に行うことになりますし、実際の給付も、通常直接RESP口座に自動的に振り込まれる形で実現されます。
それでも、RESP加入者/拠出者自身が最低限理解しておくべきなのは、拠出額に応じて給付額が大きく変わる類の制度、つまりCESGに関してです。どれだけの給付を得る資格があるのか、最大の給付を受けるためにどのような拠出形態が好ましいのか等々、制度を十分に理解し、長期の資金形成に活かされるべきでしょう。